未経過保険料の期間按分による売上振替【保険】 
既に収受した保険料のうち、まだ役務を提供していない期間分を「未経過保険料」として負債計上し、時の経過とともに売上へ振り替える期間按分管理です。メリットは、保険料の入金タイミングに左右されず、実態に即した各期の収益力を正確に可視化することです。経理部門は契約マスタと連動した自動振替システムを運用。営業部門は正確な損益ベースでの売上進捗を把握。情報の真正性を高め、健全な利益管理を徹底することで、投資家や規制当局に対する説明責任を高い精度で果たします。
 職種 |
経理 |  施策難易度 |
★★★☆☆ |
|---|---|---|---|
 業界① |
金融・保険 |  目的 |
収益力の正確な可視化 説明責任の遂行 |
| 業界② |
保険 |  対象 |
営業部門 投資家 経理部門 |
 費用 |
100〜500万円 |  実施期間 |
60 |
主なToDo
- 収受済み保険料のうち役務未提供分を「未経過保険料」として負債計上する
- 時の経過とともに売上へ振り替える期間按分管理をシステムで自動運用する
- 入金タイミングに左右されず実態に即した各期の収益力を財務諸表に反映させる
期待できる効果
健全な利益管理を徹底することで、投資家に対し収益の質を高い精度で説明できる。
躓くところ
システム改修に伴う既存データのクレンジング。契約変更時の再按分ロジック。
おすすめのKPI
狙えるチャネル
