原油・資源価格変動に対する商品デリバティブ会計の適用【石油・石炭・鉱業・天然ガス】 
原油や天然ガスなどの資源価格変動に対し、商品デリバティブ会計を適切に適用し、市場の乱高下がP/Lに与えるインパクトを最小化する施策です。メリットは資源高騰局面でも利益率を安定させ、株主への安定配当や巨額の開発投資を可能にすることです。財務部門は金融派生商品を管理しヘッジの有効性を月次でテスト。経営層は外部環境の荒波から隔離された事業の実力値に基づき長期的な経営計画を策定し、投資家からの予見可能性を高めます。
 職種 |
経理 |  施策難易度 |
★★★★☆ |
|---|---|---|---|
 業界① |
インフラ・エネルギー |  目的 |
予見可能性の向上 利益率の安定化 |
| 業界② |
石油・石炭・鉱業・天然ガス |  対象 |
投資家 財務部門 需給部門 |
 費用 |
200〜1000万円 |  実施期間 |
60 |
主なToDo
- 資源価格変動に対し商品デリバティブ会計を適用しP/Lへの影響を最小化させる
- 市場の乱高下から事業利益をテクニカルに隔離しヘッジの有効性を月次で検証する
- 外部環境に左右されない実力値をIRで説明し投資家からの予見可能性を高める
期待できる効果
資源価格が高騰しても利益率を一定に保て安定した配当や巨額投資を継続。
躓くところ
デリバティブ取引の高度な管理・監査。現物と決済タイミングのズレ。
狙えるチャネル
